转让私募证券管理人公司，山西晋城

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79按实际交收的证券清算款确认转让私募证券管理人公司，相关交易费用计入当期损益转让私募证券管理人公司，本章节所称债券/产支持证券
投业务包含债券/产支持证券交易、债券/产支持证券兑
付、债券行权以及因投债券/产支持证券而产生的估值、
债券/产支持证券利息、交易费用、债券/产支持证券减值、
债券/产支持证券违约等相关业务



250 等于金额 251，金结算价格按实际成交价格
132 按实际交收的证券清算款确认
3003 证券清算款 按照不同登记结算机构或 核算股票交易、新股申购、8
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
证券交易对手方增设明细
科目，按照股票交易、新股
申购、公司行为与证券组合
费分别核算
212 按摊余成本和实际利率计算确认利息收入金额在不满足金融产终
止确认条件的前提下，若管理人预期应计利息无法收回，可停
止计提应计利息，对于已经计提的利息，其中属于债券/产支
持证券投公允价值的应计利息部分，可以通过回冲应计利息
的方式对公允价值进行整体调整




112 贷方红字转让私募证券管理人公司，
253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转转让私募证券管理人公司，
192 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认


当吸收方股票当日公允价值难以获得时，
可按被吸收股票当日公允价值确认转让私募证券管理人公司，
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认转让私募证券管理人公司，

第十八条私募基金管理人开展债券投交易业务，应当审慎合理设置投债券的发行人及所在地区、行业等集中度、价格偏离度、杠杆比例、主体评级、债项评级等风险控制指标，加强对债券交易的动态评估和风险管理


153 按债券（非贴现债）/产支持证券投交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息中
国证监会依据内地法律法规对香港互认基金在内地的销售、信
息披露等行为实施监管，香港证监会依据香港法律对香港互认
基金在香港的投运作行为实施监管转让私募证券管理人公司，
贷：利息收入–债券/产支持证券投税抵减178
173 按转出债券所包含的应计利息金额确认
241 按移动加权平均法逐日结转

五、证券期货经营机构私募产管理计划运作管理另有规定的，从其规定